Marcos Paz, 29 de Mayo de 2023

VISTO:
El Expediente 4073–H.C.D.–021/2023 “Cierre de Ejercicio 2022”,
La Ley Orgánica de las Municipalidades,
El Reglamento General de Contabilidad de la Provincia de Buenos Aires,
La Ley Orgánica del Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires,
La ley 15.394 de Presupuesto Provincial y

CONSIDERANDO:
Que dando cumplimiento a la normativa vigente, que otorga a este Honorable cuerpo deliberativo la facultad de revisar de las cuentas municipales del ejercicio vencido, y obliga al Departamento Ejecutivo a poner a disposición del Cuerpo la documentación respaldatoria correspondiente a la ejecución presupuestaria.
Que ambos poderes del estado municipal han llevado adelante sus responsabilidades dentro de los plazos establecidos por la LOM.
Que en este sentido, el Departamento Ejecutivo elevó al Honorable Concejo Deliberante la memoria acerca de los movimientos del ejercicio 2022, contando los concejales y concejalas con 60 días corridos para pronunciarse al respecto.
Que en el transcurso de este período se pudo acceder a la documentación correspondiente, siendo en esto de destacar la buena predisposición del área de Contaduría de la Secretaría de Economía y Finanzas del Municipio.
Que la Oficina de Contaduría, dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 9° Inc. G) del Reglamento de Contabilidad y Disposiciones de Administración, elevó al Honorable Concejo Deliberante, como parte integrante de la rendición de cuentas del Ejercicio 2022, la Memoria acerca del movimiento económico financiero realizados por el DEM en el mencionado ejercicio.
Que el Secretaría de Economía y Finanzas puso a disposición las copias digitales del material sujeto a análisis para mayor accesibilidad y manejo por parte de los concejales y concejalas.
Que del análisis general de las cuentas, surgen los siguientes datos:
A - ESTRUCTURA DE RECURSOS:
El recurso total estimado para el Ejercicio 2022, aprobado en la ordenanza 76-2021, ascendía a la suma de $ 3.200.000.000,00 y puede observarse en este segmento contable una diferencia positiva entre lo presupuestado y lo efectivamente percibido de más de 2.300 millones pesos, con un total percibido de $5.516.304.253,56.
El gasto mantuvo un equilibro razonable en relación a este, alcanzando la suma total de $5.128.096.667,54, lo que arroja un saldo positivo al final del ejercicio.
1) Los Ingresos Tributarios, originados en fondos de coparticipación bruta u otros ingresos coparticipables (Ingresos Brutos, Inmobiliario rural, juegos de azar, distintos fondos de fortalecimiento, algunos de libre disponibilidad y otros afectados) es decir de origen provincial o nacional percibidos, representan en este ejercicio el 40% de los ingresos corrientes totales percibidos, disminuyendo su incidencia en el gasto municipal un 2% en relación al 2021. El percibido en este concepto es de casi 1.653 millones de pesos, aproximadamente 721 millones más que los 932 millones de 2021, que representó un 44% de incremento nominal en las transferencias provinciales en este rubro.
En esta oportunidad, si bien el aumento quedó por debajo del IPC, cabe destacar que resultó un 31% superior a monto estimado en el presupuesto del año.
Sumado a los recursos provenientes de la coparticipación, las transferencias corrientes de origen provincial y nacional alcanzaron la suma de 1056 millones de pesos, aportados por medio de programas y fondos específicos. Este monto representa un alza del 243% con respecto al período 2021.
2) Los ingresos NO TRIBUTARIOS, que comprenden todas las tasas y derechos municipales efectivamente percibidos, constituyen el 33% de los ingresos efectivos en el ejercicio en cuestión. El total percibido en este rubro asciende a un aproximado de $ 1.400 millones de pesos.
Cabe destacar que la incidencia de este rubro en el total de los ingresos disminuyó un 2% con respecto al período 2021 y el nivel de percepción de las tasas se encuentra un 20% por debajo del estimado de cobrabilidad, lo que nos lleva a considerar las dificultades económicas que atraviesan muchos vecinos de nuestra ciudad.
3) En cuanto a las transferencias de origen nacional y provincial las mismas superaron los 1000 millones de pesos, monto que representa casi un 20% de los ingresos del períodos, sumados a los ingresos corrientes ya mencionados.
Es preciso destacar en el período 2022 el relevante volumen de fondos aportados tanto por la provincia como por la nación, en su mayoría vinculados a obras realizadas o que se encuentran en marcha en el distrito.
B- ORIENTACION DEL GASTO
Daremos cuenta aquí de las partidas más significativas en términos presupuestarios, calculando el porcentaje de participación de las mismas en el total erogado por el DEM. Cabe destacar que los distintos departamentos reciben aportes de las tres fuentes de financiamiento antes mencionadas: el Tesoro Municipal, de origen provincial y de origen nacional.
Vale resaltar que en el período de análisis la partida de remuneraciones al personal, incluidos aportes y contribuciones ascendió a la suma de casi $1.266 millones, quedando devengados los correspondientes al mes de diciembre del pasado año.
La partida que llevó una mayor proporción del presupuesto fue el área de obras, con un gasto total de más de 1.331millones de pesos, que representa el 25% del gasto total del período, lo que refleja, como se mencionó anteriormente, el importantísimo volumen de obra pública llevado adelante durante el pasado año.
En segundo orden se encuentra la inversión en la Secretaría de Coordinación con 774 millones de pesos, que representan el 15% del gasto del período e incluye entre sus mayores erogaciones el programa del Servicio Alimentario Escolar y el gasto del área de transporte.
En tercer término se encuentra la Secretaría de Salud Pública, que además de incluir áreas como el Hospital, Unidades Sanitarias, Programas de Salud, Hogar de Ancianos, Consultorios Externos Dr. Ramón Carrillo, Unidad Sanitaria Ambiental y Promotores de Salud. Lo invertido en estas áreas alcanzó los 749 millones de pesos, que representa un 14 % del total gastado en el ejercicio.
Le siguen en relevancia a estas: la Secretaría de Gestión Pública, que incorpora el área de mantenimiento de espacios públicos, vialidad, entre otros y alcanzó una inversión de $563 millones, alrededor de un 11% del gasto, la Secretaría de Seguridad con 254 millones, el 5% y la Secretaría de Desarrollo Social con 128 millones de pesos.
C-DEUDA
Según se consigna en la Memoria del Departamento Ejecutivo, el Resultado Presupuestario (Art. 43 del Decreto 2980/2000) alcanzó un saldo positivo de $ 146.319.631,19 mientras que el Resultado Ejecutado (Art. 44 del Decreto 2980/2000) alcanzó un saldo positivo de 293.056.137,30 pesos.
La deuda consolidada asciende a $20.734.041,32 pesos. Cabe aclarar en este punto que continúa reflejado en el asiento contable el impacto del “Fondo Especial de Emergencia Sanitaria para la Contención Fiscal Municipal” con recursos aportados por la provincia de Buenos Aires, y que por medio de la ordenanza 48-2022, este honorable cuerpo reprogramó su cancelación según plazos y condiciones que se detallan en la misma.
La deuda flotante que arrojó la suma de $ 378.532.458,86, contempló al cierre 2022 el monto de los haberes devengados del mes de diciembre.
Que se observan extralimitaciones presupuestarias por un monto de $226.774.836,72 deuda, las cuales son convalidadas a través de la presente resolución según lo solicita el artículo 50 de la ley 15.394.
Que el Municipio no registra deudas previsionales ni con la Seguridad Social.
Que verificadas las órdenes de pago no se hallan anomalías que corresponda ser observadas.
Que de acuerdo al capítulo IV Art. 165 la Ley Orgánica Municipal el Departamento Ejecutivo Municipal habilitó los libros correspondientes que el Honorable Tribunal de Cuentas determina y efectuó las consultas necesarias a éste en las cuestiones contables.
Que mediante las publicaciones trimestrales se reseña la situación Financiero-Contable, detallándose allí las labores realizadas en las distintas áreas.

Por todo lo expuesto, y  en uso de sus facultades, EL HONORABLE CONCEJO DELIBERANTE DEL PARTIDO DE MARCOS PAZ, SANCIONA LA SIGUIENTE:

RESOLUCIÓN N° 005/2023

ARTÍCULO 1º: Aprobar el Cierre del Ejercicio 2022 presentado por el Departamento Ejecutivo Municipal.-

ARTÍCULO 2: Aprobar los excesos presupuestarios del ejercicio.-

ARTÍCULO 3: De forma.-

Dada en la Sala de Sesiones del Honorable Concejo Deliberante del Partido de Marcos Paz a los veintinueve días del mes de Mayo  del año dos mil veintitrés.-