Marcos Paz, 30 de mayo del 2024.-
VISTO:
El Expediente 4073–HCD– 040/2024 “Cierre de Ejercicio 2023”
La Ley Orgánica de las Municipalidades,
El Reglamento General de Contabilidad de la Provincia de Buenos Aires,
La Ley Orgánica del Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires, y
CONSIDERANDO:
Que dando cumplimiento a la normativa vigente, que otorga a este Honorable cuerpo deliberativo la facultad de revisar de las cuentas municipales del ejercicio vencido, y obliga al Departamento Ejecutivo a poner a disposición del Cuerpo la documentación respaldatoria correspondiente a la ejecución presupuestaria.
Que ambos poderes del estado municipal han llevado adelante sus responsabilidades dentro de los plazos establecidos por la LOM.
Que, en este sentido, el Departamento Ejecutivo elevó al Honorable Concejo Deliberante la memoria acerca de los movimientos del ejercicio 2023, contando los concejales y concejalas con 60 días corridos para pronunciarse al respecto.
Que en el transcurso de este período se pudo acceder a la documentación correspondiente, siendo en esto de destacar la buena predisposición del área de Contaduría de la Secretaría de Economía y Finanzas del Municipio.
Que la Oficina de Contaduría, dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 9° Inc. G) del Reglamento de Contabilidad y Disposiciones de Administración, elevó al Honorable Concejo Deliberante, como parte integrante de la rendición de cuentas del Ejercicio 2023, la Memoria acerca del movimiento económico financiero realizados por el DEM en el mencionado ejercicio.
Que el Secretaría de Economía y Finanzas puso a disposición las copias digitales del material sujeto a análisis para mayor accesibilidad y manejo por parte de los concejales y concejalas.
Que del análisis general de las cuentas, surgen los siguientes datos:
A - ESTRUCTURA DE RECURSOS:
El recurso total estimado para el Ejercicio 2023, aprobado en la Ordenanza 72-2022, ascendía a la suma de $ 7.524.268.101,00 y puede observarse en este segmento contable una diferencia positiva entre lo presupuestado y lo efectivamente percibido de 5.400 millones pesos, total percibido que, según se detalla en la Memoria de la Contaduría asciende a más de $12.952.025.375,30
1) Los Ingresos Tributarios, originados en fondos de coparticipación bruta u otros ingresos coparticipables (Ingresos Brutos, Inmobiliario rural, juegos de azar, distintos fondos de fortalecimiento, algunos de libre disponibilidad y otros afectados) es decir de origen provincial o nacional percibidos, representan en este ejercicio el 40% de los ingresos corrientes totales percibidos. El percibido en este concepto es de casi 3.765 millones de pesos, aproximadamente 2.112 millones más que los 1653 millones de 2022, que representó un 127,77% de incremento nominal en las transferencias provinciales en este rubro.
En esta oportunidad, si bien el aumento quedó por debajo del IPC, cabe destacar que resultó un 31% superior a monto estimado en el presupuesto del año.
Sumado a los recursos provenientes de la coparticipación, las transferencias corrientes de origen provincial y nacional alcanzaron la suma de 2.006 millones de pesos, aportados por medio de programas y fondos específicos. Este monto representa un alza del 90% con respecto al período 2022.
2) Los ingresos NO TRIBUTARIOS, que comprenden todas las tasas y derechos municipales efectivamente percibidos, constituyen el casi 30% de los ingresos efectivos en el ejercicio en cuestión. El total percibido en este rubro asciende a un aproximado de $ 3.689 millones de pesos.
3) En cuanto a las transferencias de origen nacional y provincial las mismas superaron los 2.604 millones de pesos, monto que representa un 20% de los ingresos del período, sumados a los ingresos corrientes ya mencionados.
Es preciso destacar en el período 2023 el relevante volumen de fondos aportados tanto por la provincia como por la nación, en su mayoría están vinculados a programas y obras realizadas o que se encontraban en marcha en el distrito. Como es de público y notorio, muchas de las mismas hoy se encuentran detenidas por falta de financiamiento.
B- ORIENTACION DEL GASTO
El gasto alcanzó la suma total de $13.283.506.770,18.
Daremos cuenta aquí de las partidas más significativas en términos presupuestarios, considerando el porcentaje de participación de las mismas en el total erogado por el DEM. Cabe destacar que los distintos departamentos reciben aportes de las tres fuentes de financiamiento antes mencionadas: el Tesoro Municipal, de origen provincial y el estado nacional.
Vale resaltar que en el período de análisis la partida de remuneraciones al personal, incluidos aportes y contribuciones ascendió a la suma de más $3.165 millones, quedando devengados los correspondientes al mes de diciembre del pasado año.
La partida que llevó una mayor proporción del presupuesto fue el área de obras, con un gasto total de 4.056 millones de pesos, que representa el 35% del gasto total del período, lo que refleja, como se mencionó anteriormente, el importantísimo volumen de obra pública llevado adelante durante el pasado año.
Se reflejan en el Estado de Ejecución de Gastos 26 Proyectos de Infraestructura, que representan 26 obras de gran magnitud que se encuentran en distintas etapas de ejecución, financiadas tanto por nación, provincia o municipio y que implican, o implicarían, importantísimas mejoras en la calidad de vida de los vecinos de nuestra ciudad. Lamentablemente, muchas de ellas hoy están paralizadas por la falta de transferencia de los fondos para continuarlas.
En segundo término, se encuentra la Secretaría de Salud Pública, que además de incluir áreas como el Hospital, Unidades Sanitarias, Programas de Salud, Hogar de Ancianos, Unidad Sanitaria Ambiental y Promotores de Salud. Lo invertido en estas áreas alcanzó los 2.066 millones de pesos, que representa un 16 % del total gastado en el ejercicio.
En tercer orden se encuentra la inversión en la Secretaría de Coordinación con casi 1700 millones de pesos, que representan el 13% del gasto del período e incluye entre sus mayores erogaciones el programa del Servicio Alimentario Escolar, el sostenimiento de los Jardines Maternales Municipales y el gasto en el área de transporte.
Le siguen en relevancia a estas: la Secretaría de Gestión Pública, que incluye el área de mantenimiento de espacios públicos, vialidad, entre otros y alcanzó una inversión de $1.600 millones, alrededor de un 12,8% del gasto, la Secretaría de Seguridad con 533 millones, Desarrollo Humano el 5% y la Secretaría de Desarrollo Social con 128 millones de pesos.
C-DEUDA
Según se consigna en la Memoria del Departamento Ejecutivo, el Resultado Presupuestario (Art. 43 del Decreto 2980/2000) alcanzó un saldo negativo de $ 519.192.782,05 mientras que el Resultado Ejecutado (Art. 44 del Decreto 2980/2000) arrojó un saldo negativo de 138.728.312,17 de pesos.
La deuda consolidada asciende a $39.674.605,29 pesos. Cabe aclarar en este punto que continúa reflejado en el asiento contable el impacto del “Fondo Especial de Emergencia Sanitaria para la Contención Fiscal Municipal” con recursos aportados por la provincia de Buenos Aires y que este honorable cuerpo reprogramó oportunamente su cancelación.
La deuda flotante que arrojó la suma de $ 542.893.412,19 contempló al cierre 2023 como todos los años el monto de los haberes devengados del mes de diciembre, que fueron efectivamente percibidos al primer día hábil del corriente año.
Que se observan extralimitaciones presupuestarias por un monto de $534.516.039,20 millones, que de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 42 de la Ley Nº 15.394, prorrogada por Decreto Nº 12/2024 de Presupuesto Provincial, los integrantes de los Bloques del Frente de Todos y Unión por la Patria procedemos a convalidar a través de la presente.
Que el Municipio no registra deudas previsionales ni con la Seguridad Social.
Que verificadas las órdenes de pago no se hallan anomalías que corresponda ser observadas.
Que de acuerdo al capítulo IV, Art. 165, inciso 2º de la Ley Orgánica Municipal el Departamento Ejecutivo Municipal habilitó los libros correspondientes que el Honorable Tribunal de Cuentas determina y efectuó las consultas necesarias a éste en las cuestiones contables.
Que mediante las publicaciones trimestrales se reseña la situación Financiero-Contable, detallándose allí las labores realizadas en las distintas áreas.
Por todo lo expuesto, y en uso de sus facultades, EL HONORABLE CONCEJO DELIBERANTE DEL PARTIDO DE MARCOS PAZ, SANCIONA LA SIGUIENTE:
RESOLUCION N° 024/2024
ARTÍCULO 1º: Aprobar el Cierre del Ejercicio 2023 presentado por el Departamento Ejecutivo Municipal.-
ARTÍCULO 2º: Convalidar las extralimitaciones presupuestarias producidas durante el Ejercicio 2023.-
ARTÍCULO 3º: De forma.-
Dada en la sala de sesiones del Honorable Concejo Deliberante de Marcos Paz a los treinta días del mes de Mayo del año 2024.-
